Determinan Deposito Mudharabah Bank Umum Syariah Di Indonesia
Keywords:
ROA; NPF; FDR; Deposito Mudharabah; Bank Umum Syariah
Abstract
The growth of the Islamic banking industry in Indonesia in recent years shows a trend that is increasing quite significantly. One of the important indicators in fundraising activities at Islamic banks is mudharabah deposits which are profit-sharing-based investment products. The growth of mudharabah deposits is inseparable from the condition of the bank's financial performance as measured through several financial ratios. This study aims to analyze the effect of Return on Asset (ROA), Non-Performing Financing (NPF), and Financing to Deposit Ratio (FDR) on mudharabah deposits in Sharia Commercial Banks in Indonesia for the 2020–2024 period. This study uses a quantitative approach and the data used is secondary data in the form of annual financial statements of Sharia Commercial Banks in Indonesia. The population in this study is all Sharia Commercial Banks in Indonesia, while the research sample was determined using purposive sampling techniques based on certain criteria. The data analysis technique uses multiple linear regression with the help of the SPSS application. The results of the study showed that partially Return on Asset (ROA) had a significant effect on mudharabah deposits, while Non-Performing Financing (NPF) and Financing to Deposit Ratio (FDR) had no effect on mudharabah deposits. Simultaneously, ROA, NPF, and FDR have no significant effect on mudharabah deposits. The value of the determination coefficient showed that the independent variable was able to explain the variation in mudharabah deposits by 61.6%, while the rest was influenced by other variables outside the study. These findings indicate that profitability factors have an important role in increasing public interest in mudharabah deposit products, while financing and liquidity risks are not the main considerations.References
Afanin, N. M., Suwandi, S., & Wahyudi, C. (2025). Analysis of ROA, Interest Rate, FDR, and NPF Effects on Mudharabah Deposit Profit-Sharing Rates in Islamic Banks 2020–2024. International Journal of Economics and Management Research, 4(3), 171–180.
Aiman, A., & Sutrisno, B. (2020). Pengaruh Non-Performing Financing Pembiayaan Murabahah, Mudharabah, dan Musyarakah terhadap Profitabilitas Bank Umum Syariah di Indonesia. Reviu Akuntansi Dan Bisnis Indonesia, 4(1), 79–92.
Amanda, F. A., Yafiz, M., & Anggraini, T. (2024). Pengaruh Tingkat Bagi Hasil, Financing To Deposit Ratio (Fdr) Dan Inflasi Terhadap Deposito Mudharabah Perbankan Syariah. Jurnal Tabarru’: Islamic Banking and Finance, 7(1), 42–53.
Ambarsari, V. A. (2020). Pengaruh Return On Assets, Financing To Deposite Ratio, Biaya Operasional Pendapatan Operasional, dan Non Performing Financing terhadap Tingkat Bagi Hasil Deposito Mudharabah. STIE Perbanas Surabaya.
Antonio, M. S. (2001). Bank Syariah: dari teori ke praktik. Gema Insani.
Billah, Z. I., & Aziza, U. (2021). Analisis Rasio Profitabilitas Sebagai Alat Ukur Kinerja Keuangan Perusahaan Asuransi Terdaftar di Ojk (Studi Pada PTb. Prudential Life Assurance Dan Pt. IAI Financial Periode 2015-2019). Al-Tsaman: Jurnal Ekonomi Dan Keuangan Islam, 3(1), 98–119. https://doi.org/https://doi.org/10.62097/al-tsaman.v3i1.500
Hasanah, D. S., Rivai, A. A., & Amri, A. (2025). Dampak Pertumbuhan Bank Umum Syariah terhadap Strategi Unit Usaha Syariah (UUS) di Indonesia: Tinjauan Perspektif Kesadaran Masyarakat dan Kebijakan Otoritas Jasa Keuangan (OJK). Glossary: Jurnal Ekonomi Syariah, 3(1), 1–15.
Juniarty, N., Mifrahi, M. N., & Tohirin, A. (2017). Faktor-faktor yang mempengaruhi deposito mudharabah pada bank syariah di Indonesia. Jurnal Ekonomi & Keuangan Islam, 36–42.
Kartikawati, Y. (2021). Efek Profitabilitas Leverage Dan Likuiditas Terhadap Return Saham Syariah Sektor Keuangan Di Indonesia. Ar-Ribhu: Jurnal Manajemen Dan Keuangan Syariah, 2(2), 300–315.
Kasmir. (2015). Analisis Laporan Keuangan. Jakarta: PT. Raja Grafindo Persada.
Kuswahariani, W., Siregar, H., & Syarifuddin, F. (2020). Analisis Non Performing Financing (NPF) secara umum dan segmen mikro pada tiga bank Syariah Nasional di Indonesia. Jurnal Aplikasi Bisnis Dan Manajemen (JABM), 6(1), 26.
Millah, H., & Fajri, A. (2025). Analisis Tingkat Kesehatan Bank Umum Syariah Yang Terdaftar di BEI Dengan Menggunakan Metode RGEC. Jurnal Ekonomi Syariah Pelita Bangsa, 10(01), 216–230.
Nailul, M. (2023). Analisis Pengaruh Biaya Operasional Pendapatan Operasional (Bopo), Non Performing Financing (Npf), Dan Return On Asset (Roa) Terhadap Simpanan Mudharabah Pada Bank Umum Syariah Periode 2010-2020. UIN Raden Intan Lampung.
Neti, R. (2025). Pengaruh Equivalent Rate, Financing To Deposit Ratio Dan Jumlah Dana Pihak Ketiga Terhadap Pendapatan Bagi Hasil (Studi Pada Bank Umum Syariah Di Indonesia Periode 2019-2023). UIN Raden Intan Lampung.
Nura, I., Nurlaila, N., & Marliyah, M. (2023). Pengaruh CAR, BOPO, FDR dan NPF terhadap tingkat bagi hasil mudharabah dimediasi ROA di Bank Umum Syariah Indonesia. Owner: Riset Dan Jurnal Akuntansi, 7(1), 908–919.
Prasetyandari, C. W. (2021). Determinan Risiko Pembiayaan Pada Bank Umum Syariah Di Indonesia. Ar-Ribhu: Jurnal Manajemen Dan Keuangan Syariah, 2(1), 28–46.
Ramadani, M. F. (2021). Pengaruh ROA dan NPF Terhadap Tingkat Bagi Hasil Deposito Mudharabah Pada Bank Umum Syariah di Indonesia Pada tahun 2017-2019. PERMANA: Jurnal Perpajakan, Manajemen, Dan Akuntansi, 13(2), 294–302.
Rifqi, M., & Sulastiningsih, S. (2025). Faktor-Faktor yang Mempengaruhi Pertumbuhan Deposito Mudharabah pada BUS Periode 2020-2023. Accounting Global Journal, 9(1), 36–53.
Susila, A. A., & Prasetyandari, C. W. (2025). Determinan Pertumbuhan Deposito Mudharabah Pada Bank Umum Syariah Di Indonesia. Jurnal Ekonomi Syariah Pelita Bangsa, 10(01), 187–199.
Umiyati, U., & Syarif, S. M. (2016). Kinerja Keuangan Dan Tingkat Bagi Hasil Deposito Mudharabah Pada Bank Umum Syariah Di Indonesia. Jurnal Akuntansi Dan Keuangan Islam, 4(1), 45–66.
Wijaya, R. (2019). Analisis Perkembangan Return On Assets (ROA) dan return on equity (ROE) untuk mengukur kinerja keuangan. Jurnal Ilmu Manajemen, 9(1), 40–51.
Zahro, S. I. F., Ghafur, A., & Nasrifah, M. (2024). Pengaruh NPF, FDR, dan BOPO Terhadap Profitabilitas BTN Syariah. Jurnal Ekonomi Syariah Pelita Bangsa, 9(01), 29–41.
Aiman, A., & Sutrisno, B. (2020). Pengaruh Non-Performing Financing Pembiayaan Murabahah, Mudharabah, dan Musyarakah terhadap Profitabilitas Bank Umum Syariah di Indonesia. Reviu Akuntansi Dan Bisnis Indonesia, 4(1), 79–92.
Amanda, F. A., Yafiz, M., & Anggraini, T. (2024). Pengaruh Tingkat Bagi Hasil, Financing To Deposit Ratio (Fdr) Dan Inflasi Terhadap Deposito Mudharabah Perbankan Syariah. Jurnal Tabarru’: Islamic Banking and Finance, 7(1), 42–53.
Ambarsari, V. A. (2020). Pengaruh Return On Assets, Financing To Deposite Ratio, Biaya Operasional Pendapatan Operasional, dan Non Performing Financing terhadap Tingkat Bagi Hasil Deposito Mudharabah. STIE Perbanas Surabaya.
Antonio, M. S. (2001). Bank Syariah: dari teori ke praktik. Gema Insani.
Billah, Z. I., & Aziza, U. (2021). Analisis Rasio Profitabilitas Sebagai Alat Ukur Kinerja Keuangan Perusahaan Asuransi Terdaftar di Ojk (Studi Pada PTb. Prudential Life Assurance Dan Pt. IAI Financial Periode 2015-2019). Al-Tsaman: Jurnal Ekonomi Dan Keuangan Islam, 3(1), 98–119. https://doi.org/https://doi.org/10.62097/al-tsaman.v3i1.500
Hasanah, D. S., Rivai, A. A., & Amri, A. (2025). Dampak Pertumbuhan Bank Umum Syariah terhadap Strategi Unit Usaha Syariah (UUS) di Indonesia: Tinjauan Perspektif Kesadaran Masyarakat dan Kebijakan Otoritas Jasa Keuangan (OJK). Glossary: Jurnal Ekonomi Syariah, 3(1), 1–15.
Juniarty, N., Mifrahi, M. N., & Tohirin, A. (2017). Faktor-faktor yang mempengaruhi deposito mudharabah pada bank syariah di Indonesia. Jurnal Ekonomi & Keuangan Islam, 36–42.
Kartikawati, Y. (2021). Efek Profitabilitas Leverage Dan Likuiditas Terhadap Return Saham Syariah Sektor Keuangan Di Indonesia. Ar-Ribhu: Jurnal Manajemen Dan Keuangan Syariah, 2(2), 300–315.
Kasmir. (2015). Analisis Laporan Keuangan. Jakarta: PT. Raja Grafindo Persada.
Kuswahariani, W., Siregar, H., & Syarifuddin, F. (2020). Analisis Non Performing Financing (NPF) secara umum dan segmen mikro pada tiga bank Syariah Nasional di Indonesia. Jurnal Aplikasi Bisnis Dan Manajemen (JABM), 6(1), 26.
Millah, H., & Fajri, A. (2025). Analisis Tingkat Kesehatan Bank Umum Syariah Yang Terdaftar di BEI Dengan Menggunakan Metode RGEC. Jurnal Ekonomi Syariah Pelita Bangsa, 10(01), 216–230.
Nailul, M. (2023). Analisis Pengaruh Biaya Operasional Pendapatan Operasional (Bopo), Non Performing Financing (Npf), Dan Return On Asset (Roa) Terhadap Simpanan Mudharabah Pada Bank Umum Syariah Periode 2010-2020. UIN Raden Intan Lampung.
Neti, R. (2025). Pengaruh Equivalent Rate, Financing To Deposit Ratio Dan Jumlah Dana Pihak Ketiga Terhadap Pendapatan Bagi Hasil (Studi Pada Bank Umum Syariah Di Indonesia Periode 2019-2023). UIN Raden Intan Lampung.
Nura, I., Nurlaila, N., & Marliyah, M. (2023). Pengaruh CAR, BOPO, FDR dan NPF terhadap tingkat bagi hasil mudharabah dimediasi ROA di Bank Umum Syariah Indonesia. Owner: Riset Dan Jurnal Akuntansi, 7(1), 908–919.
Prasetyandari, C. W. (2021). Determinan Risiko Pembiayaan Pada Bank Umum Syariah Di Indonesia. Ar-Ribhu: Jurnal Manajemen Dan Keuangan Syariah, 2(1), 28–46.
Ramadani, M. F. (2021). Pengaruh ROA dan NPF Terhadap Tingkat Bagi Hasil Deposito Mudharabah Pada Bank Umum Syariah di Indonesia Pada tahun 2017-2019. PERMANA: Jurnal Perpajakan, Manajemen, Dan Akuntansi, 13(2), 294–302.
Rifqi, M., & Sulastiningsih, S. (2025). Faktor-Faktor yang Mempengaruhi Pertumbuhan Deposito Mudharabah pada BUS Periode 2020-2023. Accounting Global Journal, 9(1), 36–53.
Susila, A. A., & Prasetyandari, C. W. (2025). Determinan Pertumbuhan Deposito Mudharabah Pada Bank Umum Syariah Di Indonesia. Jurnal Ekonomi Syariah Pelita Bangsa, 10(01), 187–199.
Umiyati, U., & Syarif, S. M. (2016). Kinerja Keuangan Dan Tingkat Bagi Hasil Deposito Mudharabah Pada Bank Umum Syariah Di Indonesia. Jurnal Akuntansi Dan Keuangan Islam, 4(1), 45–66.
Wijaya, R. (2019). Analisis Perkembangan Return On Assets (ROA) dan return on equity (ROE) untuk mengukur kinerja keuangan. Jurnal Ilmu Manajemen, 9(1), 40–51.
Zahro, S. I. F., Ghafur, A., & Nasrifah, M. (2024). Pengaruh NPF, FDR, dan BOPO Terhadap Profitabilitas BTN Syariah. Jurnal Ekonomi Syariah Pelita Bangsa, 9(01), 29–41.
Published
2026-04-27
How to Cite
Kholisah, N., Billah, Z., & Prasetyandari, C. (2026). Determinan Deposito Mudharabah Bank Umum Syariah Di Indonesia . Jurnal Ekonomi Syariah Pelita Bangsa, 11(01), 163-173. https://doi.org/10.37366/jespb.v11i01.3209
Section
Articles
Journal Template
.png){kind=logo}
